Декларация по налогу на прибыль: как отразить убыток от продажи машины?
Добрый день!
ООО на ОСНО. Применяем 18 ПБУ. В апреле продали машину с прибылью в БУ 500 тыс. , с убытком в НУ 300 тыс. Списываю убыток от продажи 30 мес. по 10 тыс.
Делаю проводки в 1С в апреле (если не правильно, поправьте пожалуйста):
99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» с дебетом счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 300 тыс.
ОНА по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» с кредитом счета 68.04.2 60 тыс
Ежемесячно списываю:
Дебет счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» кредит счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 10 тыс.
ОНА списывается записью по дебету счета 68.04.2 в корреспонденции с кредитом счета 09 2 тыс.
Декларацию по налогу на прибыль сдаем ежемесячно. Подскажите, как правильно отразить в декларации убыток в этом и следующем году?
Благодарю.
ООО на ОСНО. Применяем 18 ПБУ. В апреле продали машину с прибылью в БУ 500 тыс. , с убытком в НУ 300 тыс. Списываю убыток от продажи 30 мес. по 10 тыс.
Делаю проводки в 1С в апреле (если не правильно, поправьте пожалуйста):
99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» с дебетом счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 300 тыс.
ОНА по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» с кредитом счета 68.04.2 60 тыс
Ежемесячно списываю:
Дебет счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» кредит счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 10 тыс.
ОНА списывается записью по дебету счета 68.04.2 в корреспонденции с кредитом счета 09 2 тыс.
Декларацию по налогу на прибыль сдаем ежемесячно. Подскажите, как правильно отразить в декларации убыток в этом и следующем году?
Благодарю.
Comments
-
Цитата: Добрый день!ООО на ОСНО. Применяем 18 ПБУ. В апреле продали машину с прибылью в БУ 500 тыс. , с убытком в НУ 300 тыс. Списываю убыток от продажи 30 мес. по 10 тыс.Делаю проводки в 1С в апреле (если не правильно, поправьте пожалуйста):99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» с дебетом счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 300 тыс.ОНА по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» с кредитом счета 68.04.2 60 тысЕжемесячно списываю:Дебет счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль» кредит счета 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» 10 тыс.ОНА списывается записью по дебету счета 68.04.2 в корреспонденции с кредитом счета 09 2 тыс.Декларацию по налогу на прибыль сдаем ежемесячно. Подскажите, как правильно отразить в декларации убыток в этом и следующем году?Благодарю.Добрый день!
В декларации по налогу на прибыль за период, в котором продан автомобиль, нужно заполнить Приложение N 3 к Листу 02, в котором указываются (п. 8.1 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@):
- по строке 010 - количество объектов ОС, проданных в данном периоде;
- по строке 020 - количество объектов ОС, проданных в данном периоде с убытком;
- по строке 030 - выручку от продажи ОС;
- по строке 040 - остаточную стоимость ОС;
- по строке 060 - сумму убытка от продажи ОС.
В декларации за каждый период, в котором вы будете учитывать убыток от продажи ОС, сумму убытка, включаемую в прочие расходы периода, отражайте по строке 100 Приложения N 2 к листу 02 (п. 7.1 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@). -
НКК, добрый день! Подскажите, а проводки в 1С правильные?
-
Цитата: НКК, добрый день! Подскажите, а проводки в 1С правильные?Добрый день! Вопрос о проводках - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
