Восстановление сомнительного долга
Добрый день
Помогите пожалуйста ,в 2011 году создала резерв по сом.долг. ДТ 91,2-КТ 63,использовала ДТ 63 –КТ62. ДТ 007, в этом году покупатель перечислил долг ,как быть ,я понимаю что надо в внер.доходы включать, но как ,если ДТ 63-КТ 91,1, то образуется отр.остаток у 63, или формировать ДТ 62 КТ 91,1 ?
заранее спасибо.
Помогите пожалуйста ,в 2011 году создала резерв по сом.долг. ДТ 91,2-КТ 63,использовала ДТ 63 –КТ62. ДТ 007, в этом году покупатель перечислил долг ,как быть ,я понимаю что надо в внер.доходы включать, но как ,если ДТ 63-КТ 91,1, то образуется отр.остаток у 63, или формировать ДТ 62 КТ 91,1 ?
заранее спасибо.
Comments
-
Здравствуйте. Проводки должны выглядеть так:
Дебет 91-2 Кредит 63 - создан (увеличен) резерв по сомнительным долгам.
Покупатель может погасить задолженность, по которой организация создавала резерв, полностью или частично. В этом случае восстанавливается часть резерва, которая относится к этой задолженности:
Дебет 51 (50) Кредит 62 - погашена задолженность покупателя (заказчика);
Дебет 63 Кредит 91-1 - восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.
Вы дополнительно делаете проводки как будто долг у вас был безнадёжный (истёк срок исковой давности, должник ликвидирован и т.д.) -
А теперь как быть?
-
Исправлять ошибку в бухгалтерском учёте в соответствии с ПБУ 22/2010
-
Спасибо,но как ,опять я в тупике...Сторнировать ДТ 63 КТ 62 ?
-
Цитата: Спасибо,но как ,опять я в тупике...Сторнировать ДТ 63 КТ 62 ?
Сторнировать и убрать с "забаланса" и ещё здесь посмотрите. -
спасибочкии огромное....
