У ООО на УСН (доходы — расходы) в главной книге и в КУДиР не совпадают показатели

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Добрый день! ООО на УСН (доходы-расходы), оказываем услуги населению. Ежемесячно делаем начисление, люди оплачивают. Раньше начисление и оплата совпадали. Сейчас, как правило, начисление всегда бывает больше реальной оплаты. Веду Главную книгу и КУДиР. В Главной книге все расходы (которые входят в закрытый перечень расходов) собираю на 26 счете. Затем перегоняю на 90 счет. С 90 счета - на 99 счет. Раньше было проще - начисление совпадало с оплатой. Эта сумма и оказывалась на 90 счете. В КУДиР отображаются реально поступившие доходы. И эти две книги у нас совпадали. Руководствуясь КУДиР рассчитывали налог для уплаты. А как теперь быть в нашей ситуации: в Главной книге на 90 счете отображать реальные поступления или сумму начислений (тогда книги не совпадут)? Подскажите, пожалуйста!

  Главная книга - это бухгалтерский учет.
  КДиР при УСН - это налоговый учет. Декларация по УСН заполняется по данным КДиР.
  Совпадение бухгалтерского и налогового учета при УСН большая редкость.
  Не нужно стремиться к тому, чтобы показатели в двух Книгах совпадали, это может повлечь за собой ошибки либо в БУ, либо в НУ, что чревато последствиями.
• Спасибо Вам за пояснения!